退休养老金主要由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分组成。但过渡性养老金主要面向有视同缴费年限和各地建立个人账户之前（一般是1996年左右）的缴费年限，现在退休的人中，计算过渡性养老金的人越来越少了。
图：养老金计算示例
（一）基础养老金这样算：如果个人始终按照60%档次缴费，平均缴费指数一般在0.6上下。职工基本养老保险缴费15年，可以领取12%的养老金计发基数（未来将统一过渡到上年度城镇就业人员全口径平均工资）。
像山东省去年大多数地方的养老金计发基数是7468元，这样基础养老金每月可以领取896元左右。
（二）个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
2023年缴费基数下限是4242元，缴纳一个月就按照缴费基数的8%记入个人账户一个月。一年能够积累4000多元。由于早些年的缴费基数低，综合算上记账利率，个人账户积累15年能够有5万元左右。
如果是女性55岁退休，计发月数是170个月，每月个人账户养老金294元。
如果是男性的话，计发月数相对小一些，个人账户养老金相对高一些。60岁退休计发月数是139个月，每月个人账户养老金是360元。
两部分养老金相加差不多是每月1200~1300元。
关于养老保险的缴费，灵活就业人员目前的缴费比例是20%，山东省作为缴费基数在全国差不多是平均水平，按照缴费基数下限是4242元缴纳，每月需要缴纳848.4元，一年是10180.8元。而15年前（以2023年为起始点）的2008年，缴费基数下限是仅仅是759元，每月缴纳151.8元，一年仅仅不需要2000元。所以，综合15年的缴费情况，实际总共花不了10万元。
在很多人看来，似乎缴费10倍，养老金待遇就是10倍。但实际情况相对复杂。
以2023年山东省的缴费基数上限21207元为例，每月需要缴纳4000多元，一年约5万元。100万元只能缴纳20年养老保险。为了最大化收益，一般建议缴纳养老保险时间长一点。那么，我们假设按照150%档次缴纳养老保险40年。
从实际情况来说，由于社会平均工资未来还在不断上涨，尽管速度没有过去那么快，但实际上缴费金额还是会不断提高的。为了可比较收益，我们以社会平均工资不变、计发基数不变，2023年的缴费和养老金计算公式为基础计算。
①基础养老金部分，结果实际上变成了按照150%档次缴费40年。
根据养老金计算公式，平均缴费指数1.5，缴费40年，可以领取50%的养老金计发基数，结果为每月3734元。
②个人账户养老金部分。如果假设社会平均工资不变，记账利率也就不计算了。由于缴费比例是20%，而记入养老保险个人账户比例是8%，这样实际上个人账户钱数是缴费总钱数的40%。因此花费100万，参加养老保险个人账户余额40万元。
60岁退休计发月数139个月，每月养老金2877元。
两部分养老金相加，每月可以领取6611元的养老金。
图：养老金领取情况
缴费10倍，养老金领不到10倍。这主要是因为早些年的缴费基数低，社会平均工资增长快，参保人享受到了社会发展的红利。此外，基础养老金计算的时候，具有一定的调节养老金差距的功能。
不过，如果考虑到40年缴费的社会平均工资和个人账户记账利率，其实花费100万左右踏踏实实地缴纳40年养老保险，养老金过万元还是比较轻松的。#头条创作挑战赛##养老金计算#
