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基础养老金的计算公式是: 基础养老金 = (全省上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%。
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个人账户养老金的计算公式是: 个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数
以本年度个人账户存储额为例,若缴费工资基数为5000元,缴费比例为8%,则本年度个人账户存储额为: 5000元 × 8% × 12个月 = 4800元
若持续缴费15年,个人账户累计存储额则为: 4800元 × 15年 = 72000元(未计算利息)
假设在60岁退休时,个人账户养老金的金额为: 72000元 ÷ 139个月 ≈ 518元
这里算出的个人账户养老金是终身支付的,若未领取完毕,可以继承。
- 过渡性养老金
“新人”没有过渡性养老金,但1996年之前参加工作的“老人”和其他有视同缴费年限的人员可以享受。具体标准由各省市自行制定,各地标准有所差异。
最后,退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金。
值得注意的是,退休之后,养老金往往会根据国家的政策进行调整。国家人社部会划定一个全国统一的增长率指标,各省市会在这个范围内,自行制定调整办法,以体现“普惠增长、多缴多得、长缴多得、高龄倾斜”等原则。
城乡居民(农保、居保)养老金算法
自2014年起,全国范围内建立了统一的城乡居民养老保险制度,将原来的新农保和城居保两项制度合并实施。
缴费方式:
城乡居民养老保险的个人缴费、集体补助、政府补贴,全部记入个人账户,按国家规定计算利息。个人缴费设置若干档次,各地方政府可根据实际情况设置不同的缴费档次,参保人每年可自主选择。
地方政府对参保人缴费给予补贴,补贴标准不低于每人每年30元,对选择500元及以上档次标准缴费的,补贴标准不低于每人每年60元,具体标准由地方政府确定。
养老保险待遇:
参保人年满60周岁(不分男女)、累计缴费满15年的,可以按月领取城乡居民养老保险待遇。
城乡居民养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金
- 基础养老金
中央确定基础养老金最低标准,地方政府可适当提高基础养老金标准;对长期缴费的,可适当加发基础养老金,各地标准有差异。
- 个人账户养老金
= 个人账户累积储存额 ÷ 139个月
举个例子,假设每年按1000元标准缴费,政府补贴60元,累计缴费20年。
个人账户全部储存额为: (1000元 + 60元) × 20 = 21200元(未计算利息)
个人账户养老金 = 21200元 ÷ 139个月 ≈ 153元
这里算出的个人账户养老金也是终身支付,未领取完的,可以继承。
最后,城乡居民养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金。
另外,中央政府和地方政府会根据实际情况,不断提高基础养老金标准。